Auf die Plätze, fertig, FATCA!
Am Start: der große Bruder der Qualified Intermediary (QI)-Bestimmungen
Wäre die Strecke doch schon geschafft! FATCA ist ein Megaprojekt, das die Finanzindustrie bis 2017 beschäftigen wird. Der Startschuss für das US-Gesetz, mit dem Steuerschlupflöcher für US-Steuerpflichtige geschlossen werden sollen, ist längst gefallen, bis zur Ziellinie sind zahlreiche Hürden zu nehmen.
Der Startschuss ist längst gefallen
Das einseitig beschlossene Steuergesetz FATCA muss von allen Finanzdienstleistern, die Erträge aus US-Quellen und/oder Einnahmen aus Veräußerungsgeschäften (auch aus dem Eigenhandel) generieren oder für ihre Kunden verwalten, umgesetzt werden. Betroffen sind Banken und Depotbanken, Versicherungen, Institute, die Finanzanlagen für Dritte halten und solche, die Wertpapiere sowie Investmentvehikel verwahren. Sie sollen zum Abschluss einer vertraglichen Vereinbarung für Financial Foreign Institutions (FFI) mit US-Steuerbehörden bewegt werden.
Diese Hürden sind zu nehmen
Kernherausforderungen aus FATCA sind das Screening von Kundenstammdaten und die Bewertung der Rechtsrisiken: Neben enormen Kosten, die auf die Finanzbranche zukommen, ist der verpflichtende Datenaustausch personenbezogener Transaktionsdaten mit dem Internal Revenue Service (IRS) nach deutschem Strafrecht untersagt, wenn kein freiwilliges Einverständnis der Kunden vorliegt. Finanzinstitute, deren Kunden einer Außerkraftsetzung der nationalen Datenschutzvereinbarung nicht zustimmen, sind gezwungen, diesen Kunden die Geschäftsbeziehung zu kündigen.
Anders als im Bankenumfeld dürfen Versicherer bestehende Kundenverträge aber nicht einfach kündigen, da sie damit gegen das nationale Versicherungsrecht verstoßen würden.
Auch Institute, die keine US-Kunden betreuen, unterliegen den FATCA Pflichten, wenn sie US-Wertpapiere im Produktportfolio führen oder Eigenhandel mit US-Papieren betreiben.
Und wie bereiten Sie sich auf FATCA vor?
Die endgültigen Regelungsbestimmungen werden im Sommer 2012 vorgelegt. Sie sollten jedoch Rechtsrisiken und Datenverfügbarkeit frühzeitig auf den Prüfstand stellen, wenn Sie nicht auf das US-Geschäft verzichten möchten und eine störungsfreie Implementierung gewährleisten wollen.
microfin unterstützt Sie bei der Vorbereitung – damit FATCA für Sie nicht zum Fehlstart wird!
Erfahren Sie, was Ihr Institut unternehmen muss, um FATCA konform zu werden. Gerne stellen wir Ihnen die FATCA-Key-Facts und unseren aktuellen Newsletter zur Verfügung. Nehmen Sie mit uns Kontakt auf.
